unidad 1 -Teoría General del Derecho Fiscal y Relación Jurídica Tributaria

CONTENIDO

1.1.- Actividad financiera del Estado

Ingresos tributarios para el Estado; y Concepto y fundamentos del derecho fiscal y Hacienda Pública

1.2.- Fuentes del derecho fiscal

Principios doctrinarios del derecho fiscal; y Principios constitucionales del derecho fiscal, y Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales

1.3.-Relación Jurídica Tributaria

Concepto; Sujeto activo y pasivo; y Elementos esenciales de las contribuciones

1.4.- Nacimiento del tributo o causación del mismo

Crédito fiscal; Época de pago; Exigibilidad; Formas de extinción; y Devolución, compensación y acreditamiento

unidad 2-Estudio del Código Fiscal de la Federación Disposiciones Generales, Derechos y Obligaciones del Sujeto Pasivo

CONTENIDO

2.1. Disposiciones generales

Supletoriedad; Reglas de las retenciones de impuestos; Opciones fiscales; Vigencia de las disposiciones fiscales; Conceptos aplicables a las normas fiscales; Territorio nacional; Enajenación bienes; Actividad empresarial; Normas que delimitan al sujeto pasivo; y Residencial, Domicilio y Ejercicios fiscales

2.2. Derechos de los contribuyentes

Promociones y Representación; Asistencia y Consultas; y Negativa ficta

2.3. Obligaciones fiscales de los contribuyentes.

Registro federal de contribuyentes; Contabilidad; Expedición CFDI; Conservación de la contabilidad; Declaraciones y uso de las tecnologías de la información

UNIDAD 3 : Facultades de las Autoridades Fiscales, Infracciones y Medios de Defensa

CONTENIDO

3.1 Organización básica autoridades fiscales

SHCP; SAT; y Organismos descentralizados

3.2 Facultades de las autoridades

Acto administrativo; Facultades del Ejecutivo federal; Solicitudes y requerimientos; Visitas domiciliarias; Revisión de la contabilidad (Gabinete o escritorio); Procedimiento Administrativo Ejecución; Notificaciones; y Caducidad

3.3. Infracciones, sanciones y Medios de defensa

Infracciones fiscales y multas; Delitos fiscales y penas; Recursos administrativos; Juicio Contencioso Administrativo; y Amparo